自治区教育厅关于做好广西现代职业教育发展示范项目2020年度审计问题整改工作的通知

各有关市教育局，各有关高等学校，区直各有关中等职业学校:

按照国家审计署要求，自治区审计厅对广西现代职业教育发展示范项目2020年度财务收支和项目执行情况进行了审计，重点审计了项目整体情况及25所项目学校。审计发现，2020年度广西现代职业教育发展示范项目在财务管理、支付进度、建设进度等方面存在一些需要改进的问题。为做好审计整改工作，进一步规范项目财务和管理工作，现就有关事项通知如下:

一、做好审计发现问题整改工作

(一)整改范围与内容。

1.2020年度已被审计的项目学校，必须严格按照审计发现问题清单(见附件1)认真做好有关整改工作。

2.所有广西现代职业教育发展示范项目学校(包括审计的学校和未被审计学校)，均须按照国家和自治区有关项目管理规定，重点围绕财务管理、支付进度、建设进度等方面的内容，结合问题清单对本校项目逐项全面开展自查自纠。

(二)整改有关要求。

1.各项目学校要高度重视整改工作，加强领导，专题研究整改落实。整改工作要有明确的整改时间节点和具体措施，要举一反三，深入剖析问题原因，建立健全长效工作机制，进一步完善内部管理制度。

2.各项目学校在整改工作中若发现各类不符合法律法规等规定的问题，要立查立纠，杜绝问题累积，防止类似问题再次发生。已发生有不合规或违规项目支出的学校须于2021年8月31日前自行退还相应资金至学校项目专户，对拒不执行的单位将根据具体情况收回后续计划额度、进行约谈和全区通报。

3.项目办将根据国家和自治区有关规定、《亚洲开发银行和德国复兴信贷银行联合融资贷款广西现代职业教育发展示范项目管理暂行办法》(桂教亚行办〔2020〕2号)以及项目学校审计发现问题和整改情况，适时、有针对性地聘请第三方机构对存在问题较多或严重的学校的项目进行专项审计。

二、进一步加强管理

(一)加强财务和项目管理。

项目学校要严格执行国家和自治区及外方银行有关规定，指定具有财务专业能力的专人负责项目核算、记账等工作，要加快项目建设和支付进度，提高项目建设综合效益，不得拖欠应付项目施工方、服务提供商和供货商等企业的有关项目资金，资金支付必须合法合规、手续完备，要科学、合理统筹做好资金、项目规划，禁止建设与所备案方案无关的工程项目和频繁变更规划项目。

(二)严格遵守支出范围。

贷款资金支出范围要遵循《亚洲开发银行和德国复兴信贷银行联合融资贷款广西现代职业教育发展示范项目管理暂行办法》(桂教亚行办〔2020〕2号)要求，不得擅自扩大，不得用于支付与备案方案中建设内容无关的任何费用。对于备案的基础设施建设项目，取得可行性研究批复前所产生的相关费用(含可行性研究费用)一律不得在贷款资金中列支。严禁将贷款资金用于经营性投资(尤其是赢利性投资)等活动。

(三)完备基本建设项目相关手续。

项目学校基建类项目要严格按照《亚洲开发银行和德国复兴信贷银行联合融资贷款广西现代职业教育发展示范项目管理暂行办法》(桂教亚行办〔2020〕2号)、《关于做好广西现代职业教育发展示范项目安全保障工作的通知》(桂教亚行办〔2019〕9号)、《关于进一步做好广西现代职业教育发展示范项目安全保障工作的通知》(桂教亚行办〔2021〕1号)等文件要求，做好基建工程和货物招标采购等项目合同签订管理工作，及时组织开展社会移民安置和环境尽职调查等工作，并按时报送环境尽职调查报告、环境管理计划、建筑监理公司月度建设和环境管理计划报告等材料。

(四)规范货物和服务采购。

项目学校要严格按照《政府采购法》《政府采购法实施条例》等规定和要求，做好本校货物、服务等采购工作。根据相关规定应当以公开招标方式采购的货物或者服务，不得化整为零或者以其他任何方式规避公开招标采购。涉及跨年度业务的要按照有关规定执行，在合同和供货(或提供服务)方面要强化合法性、合理性和实用性。

三、整改材料报送

请各项目学校于2021年8月20日前正式行文将整改报告(见附件2)或自查自纠报告(格式自拟)一式1份报送至我厅亚行项目办(电子版材料发至指定邮箱)。报告应包括基本情况、原因分析、整改措施、整改结果等主要内容，有关整改证明材料要作为报告附件一并报送。

联系人及电话:张嘉、来君，0771—5815042;电子邮箱:yhxmb2017@163.com。地址:南宁市青秀区竹溪大道69号1023室。

附件:1.问题清单

2.XX学校广西现代职业教育发展示范项目整改报告(模板)

广西壮族自治区教育厅

2021年7月27日

附件1

问题清单

问题大类	问题描述
项目学校财务管理问题	1.未按照《财政部关于印发<世界银行贷款项目会计核算办法>的通知》(财际字〔2000〕13号)严格执行专项资金会计核算;
	2.未根据实际发生的经济业务进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿;
	3.会计核算范围不准确;
	4.账实、账证、账表不符;
	5.报表项目多记、漏记、错记;
	6.变更年度资金使用计划未备案;
	7.违反贷款协定，超项目范围列支款项;
项目进度缓慢	1.项目未能按计划执行，无进展;
	2.项目前期工作尚未完成;
	3.项目暂时停工;
项目学校基建管理问题	1.多计工程量，多支付工程进度款;
	2.未按合同条款支付工程进度款;
	3.工程量计算不准确，工程进度款支付有误;
	4.项目未经竣工验收、消防验收等，但已投入使用;
	5.履约保函、预付款保函过期;
	6.未取得关键环节证照，但已开工;
	7.代建项目监督不到位;
项目学校内部控制问题	1.未按照自治区财政厅公布的政府采购相关要求执行采购工作;
	2.支付环节授权审批制度存在缺陷;
	3.内部控制未得到一贯执行;
项目绩效问题	1.设备已采购，但长时间未投入使用;
项目绩效问题	2.贷款已到账，但长时间未使用;